نظام ERP المتوافق مع الفوترة الإلكترونية نظام يُصدر الفواتير ويحفظها بالصيغة التي تحددها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، ويرتبط بمنصة «فاتورة»؛ فيرسل الفاتورة الضريبية لاعتمادها قبل مشاركتها مع المشتري، ويبلغ عن الفاتورة المبسطة خلال 24 ساعة. وتشمل أحدث موجة معلنة المنشآت التي تجاوزت إيراداتها الخاضعة لضريبة القيمة المضافة 187,500 ريال في أي سنة من 2022 إلى 2025.
يشرح هذا المقال ما تتطلبه مرحلة الربط والتكامل، وكيف تعرف أن منشأتك مشمولة بإحدى الموجات، والفرق بين النظام الجاهز والمخصص وتحديث النظام الحالي، ثم عوامل التكلفة وخطة تنفيذ عملية.
ما المطلوب في المرحلة الثانية (مرحلة الربط والتكامل)؟
طبّقت الهيئة الفوترة الإلكترونية على مرحلتين: مرحلة الإصدار والحفظ اعتباراً من 4 ديسمبر 2021، ومرحلة الربط والتكامل اعتباراً من 1 يناير 2023 على موجات متتالية بحسب فئات المكلفين المستهدفين (مراحل التطبيق – هيئة الزكاة والضريبة والجمارك). ووفق الدليل المبسط لمتطلبات الفوترة الإلكترونية الصادر عن الهيئة، تتطلب المرحلة الثانية ما يلي:
- ربط حل الفوترة الإلكترونية بمنصة «فاتورة».
- قدرة الحل على الاتصال بالإنترنت.
- إصدار الفواتير وحفظها بالصيغة المحددة: XML، أو PDF/A-3 مضمّناً فيه ملف XML.
- استيفاء الحقول الإضافية التي تشترطها المرحلة الثانية في الفاتورة الضريبية والفاتورة الضريبية المبسطة.
الفاتورة الضريبية والفاتورة المبسطة: مساران مختلفان
| البند | الفاتورة الضريبية | الفاتورة الضريبية المبسطة |
|---|---|---|
| الاستخدام المعتاد | بين المنشآت (B2B) | من المنشأة إلى المستهلك (B2C) |
| التسلسل في المرحلة الثانية | يرسلها البائع عبر حله المرتبط إلى الهيئة لاعتمادها، ثم يشاركها مع المشتري بعد الاعتماد | يشاركها البائع مع المشتري، ثم يبلغ عنها الهيئة خلال 24 ساعة كحد أقصى |
| الحفظ | في حل الفوترة الإلكترونية لدى البائع | في حل الفوترة الإلكترونية لدى البائع |
| رمز الاستجابة السريعة (QR) | يمكن للمشتري مسحه عبر تطبيق الهيئة | يمكن للمشتري مسحه عبر تطبيق الهيئة |
وظائف يُحظر وجودها في حل الفوترة
يورد الدليل المبسط أمثلة على وظائف محظورة في حلول الفوترة: في المرحلة الأولى غياب إدارة المستخدمين، وإمكانية التلاعب بالفواتير أو الإشعارات أو السجلات، وإمكانية إنشاء أكثر من تسلسل للفواتير؛ وفي المرحلة الثانية إمكانية تصدير المفتاح الخاص لختم التشفير، وإمكانية تغيير تاريخ ووقت حل الفوترة. والمرجع التفصيلي لهذه الوظائف هو الضوابط والمتطلبات الصادرة عن الهيئة. ولهذا فإن أي نظام ERP يُصدر الفواتير ينبغي أن يُراجع في هذه النقاط قبل الربط.
تسجيل الحل في منصة «فاتورة»
- تتلقى المنشأة إخطاراً من الهيئة بموعد موجتها.
- تسجّل الدخول إلى بوابة الهيئة، ثم تختار بوابة «فاتورة».
- تختار خيار تسجيل جهاز أو حل (Onboard a device).
- تولّد رمز تحقق لمرة واحدة (OTP).
- تُدخل الرمز في حل الفوترة الإلكترونية.
- تبدأ إصدار الفواتير من الحل المرتبط.
ويوصي الدليل باختبار إصدار الفواتير قبل موعد الإلزام، وتتيح الهيئة لمطوري الأنظمة بوابة مطوري الفوترة الإلكترونية.
كيف تُعلن موجات الربط؟ وكيف تعرف أن منشأتك مشمولة؟
تحدد الهيئة كل موجة بمعيار للإيرادات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة خلال سنوات محددة، وتُخطر المنشآت المستهدفة، وتُبلغ الموجات اللاحقة قبل ستة أشهر على الأقل من موعد ربطها. وهذه آخر موجتين أعلنتهما الهيئة:
| الموجة | الإيرادات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة | السنوات المعتبرة | موعد الربط | تاريخ الإعلان |
|---|---|---|---|---|
| الرابعة والعشرون | تتجاوز 375,000 ريال | 2022 أو 2023 أو 2024 | بحلول 30 يونيو 2026 | 26 سبتمبر 2025 (المصدر) |
| الخامسة والعشرون | تتجاوز 187,500 ريال | أي سنة من 2022 أو 2023 أو 2024 أو 2025 | 1 فبراير 2027 | 24 يوليو 2026 (المصدر) |
وحتى تاريخ التحقق (13 أكتوبر 2026) لم نجد في المركز الإعلامي للهيئة إعلاناً عن موجة لاحقة للموجة الخامسة والعشرين.
خطوات عملية لمعرفة موقف منشأتك
- راجع إيراداتك الخاضعة لضريبة القيمة المضافة لكل سنة على حدة من 2022 إلى 2025، لا إجمالي الإيرادات؛ فتجاوز الحد في سنة واحدة من السنوات المعتبرة يكفي للشمول بالموجة الخامسة والعشرين.
- تابع الإخطار الذي ترسله الهيئة إلى المنشآت المستهدفة، وتأكد من تحديث بيانات التواصل المسجلة لديها.
- اجرد كل الأنظمة التي تصدر فواتير في منشأتك: نظام ERP، ونقاط البيع، والمتجر الإلكتروني، والتطبيق؛ فالدليل يذكر إصدار الفواتير من حل غير مرتبط بالهيئة ضمن ما يجب تجنبه في المرحلة الثانية.
- عند الشك، تواصل مع الهيئة عبر الرقم الموحد 19993.
هل تريد معرفة ما إذا كان نظامك الحالي قابلاً للربط مع منصة «فاتورة» قبل موعد موجتك؟ نقوم بتنفيذ الربط مع منصة فاتورة بتكلفة معقولة. تواصل مع فريق ألفا كابيتال عبر واتساب أو على 0531609869، أو احجز استشارة مجانية لمراجعة أنظمتك.
نظام ERP جاهز أم مخصص أم تحديث النظام الحالي؟
لا يشترط الالتزام بالفوترة الإلكترونية استبدال النظام القائم؛ فالخيار يعتمد على حالة النظام الحالي ودرجة خصوصية إجراءاتك. ويقارن الجدول التالي بين المسارات الثلاثة.
| المعيار | نظام ERP جاهز (سحابي أو مرخّص) | نظام ERP مخصص | تحديث النظام الحالي وربطه |
|---|---|---|---|
| سرعة البدء | الأسرع عادة إذا كانت إجراءاتك قريبة من إجراءات النظام | أطول، لأنه يمر بالتحليل والتطوير والاختبار | تعتمد على حالة النظام الحالي وقابليته للتعديل |
| التكلفة الأولية | أقل عادة | أعلى | تعتمد على حجم التعديل المطلوب |
| التكلفة المتكررة | اشتراكات أو تراخيص تزيد غالباً بعدد المستخدمين والوحدات | استضافة وصيانة يحددهما العقد | صيانة الربط ومتابعة تحديثات المتطلبات الفنية |
| مسؤولية التوافق مع الفوترة | على مزود النظام ضمن تحديثاته، ويُتحقق منها قبل التعاقد | على جهة التطوير، ويُنص عليها في العقد | تُبنى وتُختبر قبل موعد الموجة |
| المرونة | محدودة بما يتيحه النظام وإضافاته | عالية | محدودة ببنية النظام الحالي |
| ملكية الكود | للمزود، والبيانات للمنشأة | يمكن أن تنتقل إلى المنشأة بحسب العقد | كما هي في النظام الحالي |
| يناسب | منشآت ذات إجراءات قياسية | منشآت ذات إجراءات خاصة أو تكاملات كثيرة | منشآت يعمل نظامها جيداً وتحتاج إلى الربط فقط |
وفي الأنظمة التي تطورها ألفا كابيتال تكون الملكية الكاملة للعميل.
وإذا كنت لا تزال تحدد أولوياتك بين أنظمة إدارة الموارد وأنظمة إدارة العملاء، فراجع مقال الفرق بين ERP وCRM.
الوحدات الأساسية والتكاملات المهمة في السعودية
| الوحدة | أبرز الوظائف | الصلة بالمتطلبات المحلية |
|---|---|---|
| المحاسبة | دليل الحسابات، والقيود، والذمم المدينة والدائنة، وضريبة القيمة المضافة، والتقارير المالية | إصدار الفواتير الضريبية والمبسطة وإشعارات الدائن والمدين، وربطها بمنصة «فاتورة» |
| المبيعات ونقاط البيع | عروض الأسعار، وأوامر البيع، والفواتير، والمرتجعات، ونقاط البيع في الفروع | الفواتير المبسطة الصادرة من نقاط البيع يُبلغ عنها خلال 24 ساعة |
| المخزون والمشتريات | المستودعات، وحركة الأصناف، والجرد، وأوامر الشراء، والموردون، وتكلفة المخزون | ربط حركة المخزون بالفواتير الصادرة والواردة في قاعدة بيانات واحدة |
| الموارد البشرية والرواتب | بيانات الموظفين، والحضور، والإجازات، ومسير الرواتب، ومستحقات نهاية الخدمة | تجهيز بيانات الأجور لملف حماية الأجور الذي يُرفع عبر منصة «مُدد»، واتساق بيانات العقود مع ما هو موثق في منصة «قوى» |
ووفق وزارة الموارد البشرية والتنمية الاجتماعية، تتيح خدمة رفع ملف حماية الأجور للمنشأة رفع ملف مختوم إلكترونياً يتضمن بيانات الأجور والتسويات عبر منصة «مُدد»، ثم تُطابق البيانات مع أنظمة التأمينات الاجتماعية. كما حدّثت الوزارة في أبريل 2026 ضوابط توثيق عقود العمل عبر منصة «قوى»، فرفعت نسبة الالتزام المستهدفة إلى 85% اعتباراً من 30 أبريل 2026، ثم إلى 90% بنهاية 30 يونيو 2026. ولذلك يفيد أن تكون بيانات الموظفين والأجور في النظام دقيقة ومتسقة مع ما في هذه المنصات.
وفي المنشآت التي تعتمد على نقاط البيع، كالمطاعم ومحلات التجزئة، يكون الربط بين نقاط البيع والمحاسبة والمخزون أساسياً؛ وللاطلاع على مثال قطاعي، راجع مقال نظام إدارة المطاعم.
ما الذي يحدد تكلفة نظام ERP ومدة تنفيذه؟
| العامل | أثره في التكلفة والمدة |
|---|---|
| عدد الوحدات المطلوبة | كل وحدة تحتاج إلى تحليل وإعداد واختبار وتدريب |
| عدد الفروع والمستودعات والمستخدمين | يزيد الصلاحيات والتقارير، ويرفع رسوم التراخيص في الأنظمة الجاهزة |
| ترحيل البيانات | تنظيف بيانات العملاء والموردين والأصناف، وإدخال الأرصدة الافتتاحية |
| التكاملات | منصة «فاتورة»، ونقاط البيع، والمتجر الإلكتروني، وبوابات الدفع |
| درجة التخصيص | كل إجراء خاص بالمنشأة يضيف تطويراً واختباراً |
| الاستضافة | سحابية أو على خوادم المنشأة |
| التدريب والدعم بعد التشغيل | عدد المتدربين، ومدة الدعم، ومستوى الاستجابة المطلوب |
نقوم بتنفيذ الربط مع منصة فاتورة بتكلفة معقولة. أما نظام ERP المخصص أو تحديث النظام القائم، فالسعر حسب نطاق المشروع — اطلب عرض سعر بعد مراجعة أنظمتك ضمن الاستشارة المجانية. وتختلف مدة الدعم بعد التشغيل حسب احتياج كل عميل، ونوفّر ما يحتاجه مشروعك بتكلفة مناسبة.
خطة التنفيذ المقترحة
| المرحلة | ما يتم فيها | المخرج |
|---|---|---|
| 1. تقييم الجاهزية | تحديد الموجة المعنية، وجرد مصادر إصدار الفواتير، ومراجعة الحقول والوظائف المطلوبة | تقرير بالفجوات |
| 2. اختيار المسار | المفاضلة بين النظام الجاهز والمخصص وتحديث النظام الحالي | قرار ونطاق عمل |
| 3. التطوير أو الإعداد | صيغة الفاتورة وحقولها، وختم التشفير، ورمز الاستجابة السريعة، ومنع الحذف والتعديل، وإدارة المستخدمين | نسخة جاهزة للاختبار |
| 4. الاختبار | اختبار الإصدار والاعتماد والإبلاغ قبل موعد الإلزام | نتائج اختبار موثقة |
| 5. التسجيل في منصة «فاتورة» | توليد رمز التحقق وإدخاله في الحل | حل مرتبط بالهيئة |
| 6. التدريب | تدريب المحاسبين وموظفي المبيعات ونقاط البيع | فريق جاهز للتشغيل |
| 7. التشغيل والمتابعة | متابعة الفواتير المرفوضة، والإبلاغ عن الأعطال | تشغيل مستقر |
وتُحدد مدة كل مرحلة في خطة المشروع بحسب نطاق العمل وحالة الأنظمة القائمة. وتتيح الهيئة صفحة إشعارات تعطل الفوترة الإلكترونية؛ إذ يعد عدم إبلاغ الهيئة عن عطل يعيق إصدار الفواتير مخالفة تبدأ بالإنذار.
الأسئلة الشائعة
هل يمكن ربط نظامي الحالي دون استبداله؟
نعم، إذا أمكن تحديثه ليستوفي متطلبات المرحلة الثانية. فقد أوضحت الهيئة أن الالتزام ممكن عبر أي حل تقني يستوفي المتطلبات، وأن قائمة مزودي الحلول التي نشرتها استرشادية وغير ملزمة، ويذكر دليلها المبسط خيار اقتناء حل متوافق أو تحديث الحل الحالي. ويحدد فحص النظام ما إذا كان التحديث أجدى من الاستبدال.
ما المدة المتاحة للاستعداد، وكم يستغرق التنفيذ؟
تُبلغ الهيئة الموجات اللاحقة قبل ستة أشهر على الأقل من موعد الربط، وموعد الموجة الخامسة والعشرين هو 1 فبراير 2027. أما مدة التنفيذ فتختلف بين ربط نظام قائم وبناء نظام جديد، وتُحدد في خطة المشروع بعد مراجعة الأنظمة الحالية؛ لذا يُستحسن البدء قبل موعد الموجة بوقت كافٍ.
ما الذي يحدث عند عدم الالتزام؟
أعلنت الهيئة في 16 نوفمبر 2021، قبيل بدء المرحلة الأولى، مخالفات الفوترة الإلكترونية وغراماتها، ومنها: عدم إصدار الفواتير إلكترونياً وعدم حفظها بغرامة تبدأ من 5,000 ريال، وحذف الفواتير الإلكترونية أو تعديلها بعد إصدارها بغرامة تبدأ من 10,000 ريال. وتبدأ ثلاث مخالفات بالإنذار: عدم وجود رمز الاستجابة السريعة في الفاتورة المبسطة، وعدم ذكر الرقم الضريبي للمشتري في الفاتورة الضريبية، وعدم الإبلاغ عن عطل يعيق الإصدار. وتُطبق العقوبات بحسب نوع المخالفة وعدد مرات تكرارها. ولم نجد في المصادر الرسمية التي راجعناها جدولاً مستقلاً بغرامات عدم الربط في المرحلة الثانية، لذا يُرجع في ذلك إلى الهيئة مباشرة.
هل تنفذ ألفا كابيتال الربط مع منصة فاتورة؟
نعم، نقوم بتنفيذ الربط مع منصة فاتورة بتكلفة معقولة، ويُحدد السعر حسب نطاق المشروع بعد مراجعة النظام القائم.
هل أحتاج إلى نظام ERP كامل لأتوافق مع الفوترة الإلكترونية؟
لا. يكفي للالتزام حل فوترة متوافق ومرتبط بمنصة «فاتورة»، كبرنامج محاسبي أو نظام نقاط بيع. ويصبح نظام ERP مناسباً حين تحتاج المنشأة إلى ربط الفوترة بالمخزون والمشتريات والرواتب في قاعدة بيانات واحدة.
احجز استشارة مجانية
قبل اختيار نظام جديد، راجع موقف أنظمتك الحالية من متطلبات المرحلة الثانية مع فريق ألفا كابيتال. نقوم بتنفيذ الربط مع منصة فاتورة بتكلفة معقولة، والسعر حسب نطاق المشروع — اطلب عرض سعر.
أو اتصل على 0531609869، أو راسلنا على [email protected]، أو احجز موعداً عبر خدمة الاستشارة والتحليل الإلكتروني المجانية، أو استخدم صفحة التواصل. ولمعرفة نطاق خدمة تطوير الأنظمة، راجع صفحة تطوير أنظمة إدارة الشركات.
تنبيه: المعلومات التنظيمية في هذا المقال منقولة عن مصادر هيئة الزكاة والضريبة والجمارك ووزارة الموارد البشرية والتنمية الاجتماعية كما كانت في 13 أكتوبر 2026، وهي للتوعية ولا تُعد استشارة ضريبية أو نظامية؛ فيُرجع إلى الجهة الرسمية قبل اتخاذ أي قرار.
المصادر
- هيئة الزكاة والضريبة والجمارك: معيار اختيار المنشآت المستهدفة في المجموعة الخامسة والعشرين (24 يوليو 2026، تاريخ الاطلاع: 13 أكتوبر 2026)
- ZATCA: Wave 24 of the Integration Phase (26 سبتمبر 2025)
- ZATCA: E-Invoicing Roll-out Phases (13 أكتوبر 2026)
- ZATCA: Fatoora Simplified Guide – E-invoicing Requirements, Version 1 (29 يونيو 2022)
- هيئة الزكاة والضريبة والجمارك: مخالفات الفوترة الإلكترونية (16 نوفمبر 2021)
- وزارة الموارد البشرية والتنمية الاجتماعية: خدمة رفع ملف حماية الأجور وضوابط توثيق عقود العمل عبر منصة قوى (12 أبريل 2026)